Gratis e-Boekhouden

Btw inzake privégebruik: privégebruik van goederen uit de zaak (2020)

Btw over het privégebruik van goederen van de zaak moet je aan het einde van het jaar terug betalen. Btw ontvang je terug over je inkopen. Het kan voor komen dat je voor privé gebruik maakt van goederen of diensten van je onderneming, terwijl je de btw al in je onderneming terug hebt ontvangen. Hierdoor is het voor ondernemers goedkoper om goederen te gebruiken dan voor niet-ondernemers, omdat die laatste groep geen btw terug kan ontvangen. Hiervoor is de regeling privégebruik ingesteld.

Van privégebruik is sprake als je goederen of diensten koopt die je zowel voor je onderneming als voor privé gebruikt, bijvoorbeeld een auto of een computer. De btw die betrekking heeft op het deel dat je privé gebruikt, moet je terug betalen aan de Belastingdienst. Ook familie valt onder de term privé.

Als je goederen of diensten koopt die je zowel zakelijk als privé gebruikt, kun je drie dingen doen:

  • Helemaal geen btw terug vragen;
  • De btw volledig terug vragen en aan het einde van het jaar de btw voor het privégebruik terug betalen;
  • De btw terug vragen voor het deel dat je zakelijk gebruikt.

Vermogensetikettering

Wanneer je een goed of een dienst koopt, kun je dit betalen met geld uit je onderneming of met privégeld of een combinatie van beide. Dit heet vermogensetikettering; je kan de goederen geheel tot het privévermogen, geheel tot het ondernemingsvermogen of gedeeltelijk tot het ondernemingsvermogen rekenen.

Privévermogen

Als je iets koopt met privégeld, behoort het tot je privévermogen en mag je er geen btw over terug vragen. Je hoeft dan in de btw-aangifte van je onderneming natuurlijk ook geen btw aan te geven voor het privégebruik, omdat je in je onderneming niets terug gevraagd hebt.

Ondernemingsvermogen

Als je iets koopt met geld van je onderneming, behoort het tot je ondernemingsvermogen en mag je de btw volledig terug vragen. Als je het vervolgens deels privé gaat gebruiken, moet je de btw voor dat deel aan het einde van het jaar terug betalen.

Verdeling zakelijk en privégebruik

Als je iets koopt kun je een verdeling maken tussen zakelijk en privégebruik. De btw over het zakelijke deel mag je volledig terug vragen en de btw over het privédeel niet. Stel, je koopt een computer en je schat dat je deze voor 80% zakelijk en voor 20% privé gaat gebruiken. Dan mag je de btw voor 80% terug vragen. Je betaalt en boekt dan natuurlijk ook maar 80% van de investering in de boekhouding van je onderneming.

Op de website van de Belastingdienst staat een rekenvoorbeeld voor het privégebruik van een telefoon die gedeeltelijk bedrijfs- en gedeeltelijk privévermogen is.

Privégebruik door personeel

Als je persooneel voor privédoeleinden gebruikt maakt van goederen van de onderneming, dan geldt daarvoor dezelfde regeling inzake het privégebruik van goederen van de zaak. Ook in dit geval mag je de btw vaak niet of slechts gedeeltelijk terug vragen.

Verwerking privégebruik in de btw-aangifte

De btw die je moet betalen over het privégebruik van goederen en diensten van je onderneming geef je aan in de laatste btw-aangifte van het jaar.

In rubriek 1 staat de regel 'privégebruik'. Links bij 'bedrag waarover omzetbelasting wordt berekend' vul je 0 in. Rechts onder 'Omzetbelasting' vul je het te betalen bedrag in.

Verwerking in de boekhouding

De manier om het privégebruik van goederen te berekenen verschilt per geval, maar het inboeken is altijd hetzelfde (het privégebruik van de auto uitgezonderd). De te betalen btw inzake privégebruik is een schuld. Aangezien je voor privé gebruik maakt van de goederen van je onderneming, moet je vanuit privé de btw betalen aan je onderneming. De onderneming krijgt dus een vordering op jou privé. De journaalpost in het memoriaal hiervan is:

Debet Credit
Vordering op privé 21
a/ Btw inzake privé gebruik 21

In het beste boekhoudprogramma bestaan afzonderlijke grootboekrekeningen voor de btw op het privégebruik. Op basis hiervan kun je eenvoudig en snel btw-aangifte doen.

Btw-aangifte in je boekhoudprogramma

Je stelt met je gratis online boekhouding van Exact Online direct je btw-aangifte voor een specifieke periode samen. Gegevens uit je boekhouding vullen automatisch de elektronische aangifte. Je kunt de gegevens van je btw-aangifte direct in de boekhouding verwerken en elektronisch naar de Belastingdienst versturen.

  • Selecteer een periode waarvoor je btw-aangifte wilt doen en klik op Verder.
  • Er opent een scherm met hierin de gegevens uit je boekhouding, ingevuld volgens de regels van de Belastingdienst.
  • De btw-aangifte in Exact Online is opgebouwd uit 2 tot maximaal 4 kolommen.

Btw-aangifte - overzicht

  • Wanneer je klikt op btw-aangifte verwerken in de boekhouding worden de gegevens uit de kolom Voorgestelde aangifte en de bedragen in de rubrieken 1d (privé gebruik) en 5d (KOR) verwerkt in je boekhouding.
  • Klik op btw-aangifte nu elektronisch versturen om de aangifte naar de Belastingdienst te verzenden.

Btw-aangifte verwerken en versturen

Probeer de btw-aangifte nu in het gratis boekhoudprogramma van Exact Online.

Volgende artikel »

Veel gestelde vragen over btw privégebruik (FAQ)

Wat is btw privégebruik?

Van privégebruik is sprake als je goederen of diensten koopt die je zowel voor je onderneming als voor privé gebruikt. De btw over het privégebruik moet je terug betalen.

Wat is vermogensetikettering?

Wanneer je een goed of een dienst koopt, kun je dit betalen met geld uit je onderneming of met privégeld of een combinatie van beide. Dit heet vermogensetikettering; je kan de goederen geheel tot het privévermogen, geheel tot het ondernemingsvermogen of gedeeltelijk tot het ondernemingsvermogen rekenen.

Wat is privévermogen?

Als je iets koopt met privégeld, behoort het tot je privévermogen en mag je er geen btw over terug vragen.

Wat is ondernemingsvermogen?

Als je iets koopt met geld van je onderneming, behoort het tot je ondernemingsvermogen en mag je de btw volledig terug vragen.


Deel 'Btw inzake privégebruik: privégebruik van goederen uit de zaak (2020)'

Deel dit bericht via social media met je familie, vrienden en collega's!

Btw over het privégebruik van goederen van de zaak moet je aan het einde van het jaar terug betalen.


Steun deze gratis website over online boekhouden en administratie

Waardeer je de informatie op deze website? Wil je dat deze site over online boekhouden en administratie gratis blijft? Ik, Patrick, ben een gewone burger die dit allemaal vrijwillig doet en kan daarom jouw hulp van harte gebruiken door:

  • het delen van pagina's en nieuws op je social media-accounts.
  • de social media-pagina's van deze website te liken en volgen.
  • een donatie te doen.
  • een boekhoudprogramma gratis te proberen via links en banners van deze website.

Alvast heel erg bedankt!

e-Boekhouden
15 maand gratis
Exact Online
1 maand gratis
Twinfield
1 maand gratis